Advokattilsynet publiserer rapport etter tilsyn med Advokatfirma Bull Årstad DA

Bedrageri og misbruk av klientbankkonto

Advokattilsynets undersøkelser, gjennomført av Ernst & Young AS, viser at Ousdal begikk bedrageri i forbindelse med lånevirksomheten. Han benyttet advokatfirmaets felles klientbankkonto som transittkonto for pengeoverføringene, noe som bidro til å gi virksomheten legitimitet overfor långiverne. Han utstedte også uriktige inneståelseserklæringer på firmaets brevark, som ga inntrykk av at firmaet garanterte for betalinger til personer uten klientforhold til firmaet. 

Tilsynet har gjennomgått til sammen 41 784 transaksjoner, hvorav 10 154 ble ført via klientbankkontoen til Bull Årstad. Lånetransaksjonene via klientkontoen pågikk fra minst 2013 og frem til juli 2022. 

Advokattilsynets undersøkelser gir ikke indikasjoner på at andre advokater i foretaket deltok i eller var kjent med den fiktive lånevirksomheten. 

Svakheter ved rutiner og internkontroll

Rapporten peker på at mangelfulle rutiner og svak risikoforståelse i firmaet var en medvirkende årsak til at låneformidlingen kunne pågå over lengre tid. Advokatfirmaet hadde ikke tilstrekkelige rutiner for- og kontroll med bruken av den felles klientbankkontoen, og foretakets virksomhetsinnrettede risikovurdering etter hvitvaskingsloven var mangelfull. Bull Årstad ble kritisert av Tilsynsrådet for advokatvirksomhet etter tilsyn i både 2018 og 2021 for manglende etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. 

Advokattilsynet legger til grunn at de tiltak som Bull Årstads nye hvitvaskingsansvarlig iverksatte etter tilsynet i 2021, var en direkte medvirkende årsak til at Ousdals bruk av klientbankkontoen til fiktiv låneformidling opphørte sommeren 2022. 

Anbefalinger av interesse for advokatforetak

Rapporten inneholder anbefalinger med interesse utover denne konkrete saken. Dette gjelder særlig:

• Rutiner for bruk av felles klientbankkonto: Advokatforetak bør ha klare skriftlige regler for hva klientbankkontoen kan benyttes til, krav til dokumentasjon av formål og bilag, og regler for rapportering av avvik.
• Virksomhetsinnrettet risikovurdering: Foretakets faktiske bruk av klientbankkonto bør analyseres løpende og inngå som en sentral del av risikovurderingen. «Interne sårbarheter», herunder organisasjonsmodell og internkontroll, bør vurderes særskilt.
• Internkontroll: Internkontrollen bør dokumenteres, tilpasses risiko og avvik følges opp. Resultater bør rapporteres til foretakets ledelse med vurdering av korrigerende tiltak.
• Bilagskvalitet: Det bør etableres rutiner som sikrer at bilag i regnskapet tilfredsstiller kravene i bokføringsloven og bokføringsforskriften, herunder for tredjepartsbetalinger via klientbankkonto.

Tilsynssaken avsluttes

Advokatvirksomheten i Advokatfirma Bull Årstad DA opphørte 31. desember 2024. Tidligere partnere og ansatte viderefører virksomheten i BÅ Advokatfirma AS. Advokattilsynet oppfordrer det nye foretaket til å vurdere anbefalingene i rapporten i lys av den virksomheten de driver i dag. 

Advokattilsynet mener undersøkelsene ikke gir grunnlag for ytterligere oppfølgning, og tilsynssaken avsluttes med denne rapporten. 

Les rapporten her: Rapport etter tilsyn med Advokatfirma Bull Årstad DA.